Les indicateurs de trésorerie à suivre par un dirigeant
Un dirigeant doit suivre au minimum : le solde bancaire, le besoin en fonds de roulement, le DSO, le DPO et le prévisionnel de trésorerie.
Réponse rapide
Les indicateurs de trésorerie essentiels pour un dirigeant sont : le solde bancaire consolidé, le besoin en fonds de roulement (BFR), le DSO (délai de paiement clients), le DPO (délai de paiement fournisseurs) et le prévisionnel à 8 semaines.
Sommaire
Réponse rapide : Les indicateurs de trésorerie essentiels pour un dirigeant sont : le solde bancaire consolidé, le besoin en fonds de roulement (BFR), le DSO (délai de paiement clients), le DPO (délai de paiement fournisseurs) et le prévisionnel à 8 semaines.
Le problème
Un dirigeant qui regarde uniquement son solde bancaire ne pilote pas sa trésorerie. Il constate. Pour piloter, il faut des indicateurs.
Les indicateurs à suivre
- Solde bancaire consolidé : somme de tous les comptes.
- Fonds de roulement (FR) : ressources stables − immobilisations.
- Besoin en fonds de roulement (BFR) : stocks + clients − fournisseurs.
- DSO (Days Sales Outstanding) : délai moyen de paiement clients.
- DPO (Days Payables Outstanding) : délai moyen de paiement fournisseurs.
- Prévisionnel à 8 semaines : solde projeté.
Les erreurs fréquentes
- Ne regarder que le solde du jour.
- Ne pas calculer le BFR.
- Ignorer le DSO et le DPO.
- Ne pas comparer les indicateurs d'un mois sur l'autre.
La méthode recommandée
Suivez ces indicateurs chaque mois. Comparez-les avec les mois précédents. Agissez sur ceux qui se dégradent (relancer les clients pour le DSO, négocier avec les fournisseurs pour le DPO).
Comment EXAFIN peut aider
Le module Pilotage d'EXAFIN calcule automatiquement le BFR, le DSO, le DPO et affiche les indicateurs de trésorerie dans un tableau de bord.
FAQ
Qu'est-ce que le DSO ?
Le DSO mesure le nombre de jours moyens pour encaisser les ventes. Plus il est bas, plus les clients paient vite.
Qu'est-ce que le DPO ?
Le DPO mesure le nombre de jours moyens pour payer les fournisseurs. Plus il est élevé, plus l'entreprise conserve sa trésorerie.
Comment réduire le BFR ?
En réduisant le DSO (clients paient plus vite), en augmentant le DPO (on paie plus tard) et en limitant le stock.
À quelle fréquence suivre ces indicateurs ?
Mensuellement pour le BFR, DSO et DPO. Hebdomadairement pour le solde et le prévisionnel.
EXAFIN calcule-t-il ces indicateurs ?
Oui, le module Pilotage d'EXAFIN calcule automatiquement le BFR, le DSO, le DPO et d'autres indicateurs financiers.
Articles associés
Pourquoi la trésorerie est-elle différente du résultat comptable ?
Une entreprise peut être bénéficiaire et avoir des problèmes de trésorerie à cause des délais de paiement, des charges et de la TVA.
LireComment améliorer le suivi de trésorerie d'une PME ?
Améliorer le suivi de trésorerie d'une PME passe par l'automatisation du rapprochement, la fréquence du prévisionnel et le suivi des indicateurs.
LireComment avoir une vision quotidienne de sa trésorerie ?
Avoir une vision quotidienne de sa trésorerie demande d'automatiser l'import des relevés et de centraliser les flux dans un tableau de bord.
LireVous souhaitez voir comment EXAFIN peut centraliser ces informations ?