Pourquoi la trésorerie est-elle différente du résultat comptable ?
Une entreprise peut être bénéficiaire et avoir des problèmes de trésorerie à cause des délais de paiement, des charges et de la TVA.
Réponse rapide
La trésorerie suit l'argent réel sur les comptes. Le résultat comptable enregistre les produits et charges selon des règles. Une entreprise peut être bénéficiaire et manquer de trésorerie à cause des délais de paiement.
Sommaire
Réponse rapide : La trésorerie suit l'argent réel sur les comptes. Le résultat comptable enregistre les produits et charges selon des règles. Une entreprise peut être bénéficiaire et manquer de trésorerie à cause des délais de paiement.
Le problème
Beaucoup de dirigeants confondent résultat et trésorerie. Ils voient un bénéfice comptable et pensent que l'argent est là. Mais entre la facture émise et le paiement, il peut s'écouler 30, 60 ou 90 jours.
Les différences clés
- Délais de paiement : une vente enregistrée en comptabilité n'est pas encaissée immédiatement.
- Charges non décaissées : les amortissements réduisent le résultat mais ne sortent pas de trésorerie.
- TVA : la TVA collectée est un résultat comptable neutre, mais un flux de trésorerie.
- Investissements : une immobilisation étale sa charge sur plusieurs années en compta, mais sort en une fois de la trésorerie.
- Stocks : un stock augmente le résultat (produit fini) mais pas la trésorerie tant qu'il n'est pas vendu.
Les erreurs fréquentes
- Confondre chiffre d'affaires et encaissements.
- Penser qu'un bénéfice signifie qu'on a de la trésorerie.
- Ne pas suivre la trésorerie, uniquement le résultat.
La méthode recommandée
Suivez les deux : le résultat comptable (pour la rentabilité) et la trésorerie (pour la survie). Le résultat se suit mensuellement, la trésorerie hebdomadairement.
Comment EXAFIN peut aider
EXAFIN suit les deux : le module Trésorerie pour l'argent réel, et le module Pilotage pour les indicateurs de rentabilité. La pré-comptabilité prépare les données pour l'expert-comptable.
FAQ
Une entreprise peut-elle être bénéficiaire et en difficulté ?
Oui. C'est même fréquent. Les délais de paiement créent un décalage entre le bénéfice et l'argent disponible.
Pourquoi la TVA impacte la trésorerie ?
La TVA collectée sur les ventes doit être reversée à l'État, même si le client n'a pas encore payé. C'est une sortie de trésorerie sans impact sur le résultat.
Qu'est-ce qu'un amortissement ?
C'est la répartition du coût d'un investissement sur plusieurs années. En comptabilité, ça réduit le résultat chaque année. En trésorerie, l'argent est sorti le jour de l'achat.
Faut-il suivre le résultat ou la trésorerie ?
Les deux. Le résultat pour la rentabilité, la trésorerie pour la survie quotidienne.
EXAFIN suit-il les deux ?
Oui, le module Trésorerie suit l'argent réel, et le module Pilotage suit les indicateurs de rentabilité.
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