Comment suivre la TVA de son entreprise ?

Réponse rapide : Pour suivre la TVA de son entreprise, on distingue la TVA collectée (sur les ventes, à reverser à l'État) et la TVA déductible (sur les achats, à récupérer). La différence donne la TVA à payer ou le crédit de TVA. On contrôle les montants chaque mois.

La TVA collectée

La TVA collectée est la TVA facturée sur les ventes. Elle est enregistrée au crédit du compte 44571. C'est une dette envers l'État : elle doit être reversée.

La TVA déductible

La TVA déductible est la TVA payée sur les achats et les charges. Elle est enregistrée au débit du compte 44566. C'est une créance sur l'État : elle peut être récupérée.

La différence : TVA à payer ou crédit de TVA

• Si TVA collectée > TVA déductible : on doit reverser la différence à l'État (TVA à payer).
• Si TVA déductible > TVA collectée : on a un crédit de TVA (à récupérer ou à reporter).

Les taux de TVA en France

• 20 % : taux normal (la plupart des biens et services).
• 10 % : taux intermédiaire (restauration, transports, travaux).
• 5,5 % : taux réduit (produits alimentaires, livres, énergie).
• 0 % : taux particulier (exportations, livraisons intracommunautaires).

Important : Les taux et les règles peuvent évoluer. Vérifiez les informations en vigueur sur le site officiel de l'administration (impots.gouv.fr).

Le contrôle

Chaque mois ou chaque trimestre (selon le régime), on contrôle :

• La cohérence entre les ventes et la TVA collectée.
• La cohérence entre les achats et la TVA déductible.
• Les taux appliqués.
• Les opérations exonérées ou particulières.

La préparation

On prépare les éléments pour la déclaration de TVA : total des ventes HT, TVA collectée, total des achats HT, TVA déductible, et le montant à payer ou le crédit.

Note : EXAFIN permet de suivre et de contrôler la TVA, mais ne transmet pas automatiquement les déclarations à l'administration. La déclaration reste à la charge de l'entreprise ou de l'expert-comptable.

Comment EXAFIN peut aider

Le module Comptabilité d'EXAFIN suit la TVA collectée et déductible par écriture, avec les taux configurés. Le contrôle des montants est automatique. Les éléments sont préparés pour l'expert-comptable, qui valide et transmet la déclaration. Voir comment gérer ses écritures comptables, la page comptabilité simple et EXAFIN en 1 minute.

FAQ

Quelle différence entre TVA collectée et TVA déductible ?

La TVA collectée (44571) est la TVA sur les ventes, à reverser à l'État. La TVA déductible (44566) est la TVA sur les achats, à récupérer. La différence est la TVA à payer ou le crédit de TVA.

Qu'est-ce qu'un crédit de TVA ?

C'est un excédent de TVA déductible sur la TVA collectée. L'entreprise peut le récupérer ou le reporter sur la période suivante.

EXAFIN fait-il les déclarations de TVA ?

Non. EXAFIN permet de suivre et de contrôler la TVA, mais ne transmet pas automatiquement les déclarations à l'administration. La déclaration reste à la charge de l'entreprise ou de l'expert-comptable.

À quelle fréquence déclarer la TVA ?

Selon le régime : mensuellement (régime réel normal) ou trimestriellement (régime simplifié). Vérifiez votre régime sur impots.gouv.fr.

Comment contrôler la TVA ?

On vérifie que la TVA collectée correspond aux ventes HT (par taux), et que la TVA déductible correspond aux achats HT. Un logiciel comme EXAFIN fait ce contrôle automatiquement.