Comment préparer un dossier comptable pour son expert-comptable ?
Un dossier comptable complet comprend les factures, les relevés, les justificatifs, les écritures, le FEC et les éléments de contrôle. Voici la checklist.
Réponse rapide
Un dossier comptable pour l'expert-comptable comprend : les factures clients et fournisseurs, les relevés bancaires, les justificatifs, les écritures comptables, le FEC et les éléments de contrôle. Voici la checklist.
Réponse rapide : Un dossier comptable pour l'expert-comptable comprend : les factures clients et fournisseurs, les relevés bancaires, les justificatifs, les écritures comptables, le FEC et les éléments de contrôle. Voici la checklist.
La checklist du dossier comptable
1. Factures clients
- Toutes les factures émises sur la période.
- Numérotées et classées par client.
- Statut (payée, en retard) mis à jour.
Voir comment enregistrer ses factures clients.
2. Factures fournisseurs
- Toutes les factures reçues sur la période.
- Classées par fournisseur.
- Échéances et paiements suivis.
Voir comment enregistrer ses factures fournisseurs.
3. Relevés bancaires
- Tous les relevés de la période, pour chaque compte.
- Rapprochés avec les écritures comptables.
Voir comment faire un rapprochement bancaire.
4. Justificatifs
- Notes de frais.
- Contrats et conventions.
- Justificatifs de déplacements.
- Tout document justifiant une écriture.
5. Opérations et écritures
- Toutes les écritures saisies sur la période.
- Équilibrées (débit = crédit).
- TVA contrôlée.
Voir comment gérer ses écritures comptables.
6. Éléments de contrôle
- Grand livre et balance.
- Balance auxiliaire (clients et fournisseurs).
- État de la TVA (collectée, déductible, à payer).
- FEC (Fichier des Écritures Comptables).
Voir comment suivre la TVA.
Les erreurs fréquentes
- Factures manquantes ou non classées.
- Relevés non rapprochés.
- Écritures non équilibrées.
- TVA non contrôlée.
- Justificatifs manquants.
Comment EXAFIN peut aider
Le module Comptabilité d'EXAFIN centralise les factures, les relevés et les justificatifs. Les écritures sont saisies et contrôlées. Le rapprochement se fait par import. La TVA est suivie. L'export FEC transmet un dossier complet à l'expert-comptable. Le module Documents (GED) classe et recherche les justificatifs. Voir comment préparer sa comptabilité pour son expert-comptable, la page comptabilité simple et EXAFIN en 1 minute.
FAQ
Qu'est-ce que le FEC ?
Le Fichier des Écritures Comptables regroupe toutes les écritures d'un exercice. Il est transmis à l'expert-comptable et exigible par l'administration fiscale.
Faut-il transmettre tous les justificatifs ?
Oui, tous les justificatifs des écritures de la période doivent être transmis. Un logiciel de GED les centralise et facilite la transmission.
À quelle fréquence transmettre le dossier ?
Mensuellement ou trimestriellement, selon l'accord avec l'expert-comptable. Plus on transmet souvent, moins le travail de reconstitution est important.
Que faire si des éléments manquent ?
On identifie les manques (factures, justificatifs) et on les récupère avant la transmission. Un logiciel comme EXAFIN détecte les écritures sans justificatif.
EXAFIN facilite-t-il la préparation du dossier ?
Oui, le module Comptabilité centralise, contrôle, rapproche et exporte le FEC. L'expert-comptable reçoit un dossier complet et cohérent.
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