Comment faire un rapprochement bancaire ?

Réponse rapide : Le rapprochement bancaire consiste à comparer les écritures comptables du compte 512 (banque) avec les opérations du relevé bancaire. On importe le relevé, on associe chaque opération à une écriture, et on explique les écarts.

Le principe

Le rapprochement bancaire vérifie que la comptabilité reflète fidèlement la réalité bancaire. Chaque opération du relevé doit correspondre à une écriture comptable. Les écarts peuvent venir d'opérations non enregistrées, de frais bancaires oubliés, ou d'erreurs de saisie.

Les étapes

1. Importer le relevé bancaire : au format CSV, OFX ou MT940.
2. Comparer : pour chaque opération du relevé, chercher l'écriture correspondante.
3. Associer : lettrer l'opération avec l'écriture (rapprochement).
4. Expliquer les écarts : identifier les opérations non enregistrées, les frais bancaires, les erreurs.
5. Enregistrer les écritures manquantes : frais bancaires, intérêts, erreurs.
6. Valider : le solde comptable doit égaliser le solde bancaire.

Les écarts fréquents

• Frais bancaires : non enregistrés en comptabilité.
• Prélèvements automatiques : oubliés ou enregistrés avec un montant différent.
• Virements reçus : non identifiés (client non précisé).
• Erreurs de saisie : montant ou date incorrecte.
• Chèques émis non encaissés : décalage temporel.

À quelle fréquence faire le rapprochement ?

Mensuellement minimum. Pour une PME avec beaucoup d'opérations, un rapprochement hebdomadaire est préférable. Plus on rapproche souvent, moins les écarts s'accumulent.

Comment EXAFIN peut aider

Le module Comptabilité d'EXAFIN importe les relevés bancaires (CSV, OFX, MT940) et propose le rapprochement avec les écritures du compte 512. La pré-comptabilité IA analyse les lignes bancaires et suggère les écritures correspondantes. Le module Trésorerie gère le rapprochement des flux. Voir comment enregistrer ses factures fournisseurs, la page comptabilité simple et EXAFIN en 1 minute.

FAQ

Qu'est-ce que le rapprochement bancaire ?

C'est la comparaison entre les écritures comptables du compte banque (512) et les opérations du relevé bancaire, pour vérifier qu'aucune opération n'a été oubliée.

À quelle fréquence faire le rapprochement ?

Mensuellement minimum. Pour une PME avec beaucoup d'opérations, un rapprochement hebdomadaire est préférable.

Quels formats de relevé peut-on importer ?

Les formats courants sont CSV, OFX et MT940 (format bancaire français). EXAFIN gère ces trois formats.

Que faire des écarts ?

On identifie la cause : frais bancaires oubliés, prélèvement non enregistré, erreur de saisie. On enregistre l'écriture manquante et on valide le rapprochement.

EXAFIN automatise-t-il le rapprochement ?

EXAFIN importe les relevés et propose le rapprochement avec les écritures. La pré-comptabilité IA suggère les écritures à partir des libellés bancaires. La validation reste manuelle.